Как нижегородцам оформить налоговый вычет: подробная инструкция

14 февраля 2022 года, 17:25

pixabay.com

Налоговые вычеты помогут сэкономить и восстановить семейный бюджет. Все мы платим налоги, и за некоторые из них государство готово вернуть часть денег. Издание sova.info подготовило подробную инструкцию о том, кто и на каких основаниях и как получить налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Получить налоговый вычет можно как за себя, так и за своих детей. Но получить его могут не все россияне. УК этим категориям относятся:

— безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;

— индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

За что можно вернуть часть от уплаченного налога?

В налоговом кодексе существует пять основных групп налоговых вычетов:

стандартные - их могут оформить льготные категории граждан или родители несовершеннолетних;

социальные — за расходы на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование, фитнес;

имущественные — при покупке недвижимости;

профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;

инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Чаще всего пользуются имущественным (за покупку жилья) и социальными (оплата медицинских услуг, лекарств, обучения, благотворительности, страхования, а теперь еще и занятий фитнесом).

Имущественный вычет

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают с учетом лимита — 2 млн руб. Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в рамках потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. руб. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку. Как правило, сначала оформляют вычет за покупку жилья, а потом — с уплаченных процентов. Если суммы налогооблагаемого дохода достаточно, заемщик может заявить в декларации обе льготы одновременно.

Например, доход заемщика в 2021 году составил 800 000 рублей, а процентов по ипотеке за этот период он выплатил на сумму 1 млн руб. Налогоплательщик имеет право на возврат 13% от 1 миллиона (130 тысяч рублей), однако полученного дохода хватит только на то, чтобы вернуть 104 000 рублей. (13%x800000). Недополученная сумма перейдет на следующий год.

Кстати, вычет за квартиру нельзя получить, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Если родитель покупает квартиру и оформляет на ребенка, которому нет 18 лет, то он может получить налоговый вычет, даже если в ней нет доли родителей.

Пенсионерам особенно выгодно приобретать жилье. Они могут получать вычет 4 года подряд, если купили квартиру, будучи на пенсии, остальные категории налогоплательщиков — только за три года.

Если два человека состоят в официальном браке, то они могут поделить налоговый вычет между собой. Это значит, что если семья решила купить квартиру за 4 млн рублей, то муж и жена смогут получить по 260 000 руб., в общем — 520 000 рублей. Даже если квартира записана только на одного из супругов, возвратить деньги могут оба. Но если один из них не работает официально, то он не имеет права на денежную компенсацию. Если два человека не состоят в браке, то вычет сможет получить только тот человек, который является ее собственником.

В ситуации, если муж или жена уже исчерпали свое право на вычет, то свой вычет сможет получить тот супруг, который еще этой возможностью не пользовался.

При этом деньги можно получить быстро: с мая 2021 года имущественные и инвестиционные вычеты возвращают в упрощенном порядке. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придет уведомление в личный кабинет с предзаполненным заявлением для его утверждения. Его будет формировать налоговый орган до 20 марта. До появления уведомления ничего делать не нужно. При этом необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Камеральная налоговая проверка на основе заявления на вычет в упрощенном порядке проводится в течение 30 дней, затем в течение 15 дней происходит возврат средств. В исключительных случаях — до трех месяцев. Именно такой срок выделяется для остальных видов вычетов.

Если ваш банк не входит в перечень налоговых агентов, предоставляющих информацию в налоговую, то порядок остается прежним: заполняете декларацию, три месяца проверяют, один месяц дается на перечисления.

Социальные вычеты

Социальный вычет можно оформлять или раз в три года, или каждый год — за предыдущий. Например, в 2022 году можно подать заявление за 2019−2021 годы.

Здесь тоже есть свои лимиты (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей). Общая сумма, на которую можно оформить социальный налоговый вычет по всем видам полученных услуг, не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются 13% от 120 000 руб., даже если вы потратили и заявили больше.

Что касается возврата части суммы за обучение детей, такую компенсацию может получить один из родителей, оплативший очное обучение своих детей в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма в год — 50 000 рублей. Например, если всего один из родителей заплатил 40 000 рублей, компенсируют 13%, что составит 5,2 тыс. руб. При этом заявить к вычету можно расходы только за три года.

За лечение, обследования и лекарства для несовершеннолетнего ребенка или своих родителей официально работающий человек также может оформить возврат части налога. Вернуть можно до 15 600 руб. уплаченного налога.

Что касается налогового вычета за фитнес и спортивные секции, его можно оформить на себя и своих несовершеннолетних детей. Лимит тот же — 15 600 руб.

Важно помнить об общем лимите на получение налогового вычета в социальной категории. Общая сумма — 120 000 рублей, то есть 15 600 руб. в виде возврата.

Например, человек купил абонементы на фитнес (плавание, хоккей и иные виды спорта, входящие в перечень Минспорта) себе и ребенку на 50 000 руб., оплатил обследование мамы на 60 000 руб. и обучение ребенка в вузе за 50 000 руб. Общая сумма составила 160 000 руб. Вернуть он все равно сможет только 15 600 руб. — 13% от максимально возможной суммы.

Как оформить налоговый вычет онлайн?

1. Зарегистрироваться на портале nalog.gov.ru. Если учетная запись на портале Госуслуг подтверждена, то можно войти через нее.

2. Получить квалифицированную электронную подпись (ее можно получить через определенные банки, если вы являетесь их клиентом, и через удостоверяющий центр ФНС России);

3. В личном кабинете заполнить заявление или декларацию, прикрепить необходимые документы, а также реквизиты банковского счета для перечисления налогового вычета. Справку о доходах система заполнит автоматически, если ваш работодатель уже предоставил сведения в налоговую за предшествующий год. А в случае с ипотекой — если банк участвует в программе информационного обмена с налоговой службой.

Какие нужны документы?

Перечень документов зависит от того, за какие услуги вы хотите получить вычет.

Платные медицинские услуги: договор на оказание медицинских услуг, справка об оплате услуг, чеки, заверенная копия лицензии медорганизации.

За лекарства: рецепт по установленной форме на лекарство с подписью и печатью врача/медучреждения, чеки.

За обучение: договор с образовательным учреждением, справка о том, что вы или ребенок учится там, копия лицензии учебного заведения и чеки на оплату.

За покупку недвижимости: договор купли-продажи, выписка из ЕГРН/свидетельство о праве собственности, документы, подтверждающие оплату, справка об уплаченных процентах — для вычета по процентам за ипотеку.

Копия паспорта получателя налогового вычета и если вы оформляете его на супруга, ребенка или родителей, то документ, подтверждающий ваши семейные связи: свидетельство о рождении, о браке.